第一部分  税收大数据对企业税务风险影响

1、大数据技术在金税四期中的应用；          

2、税务大数据的种类与来源；

3、税务大数据技术案例分析；                

4、大数据税务管控对企业的要求；

5、建筑施工企业对大数据的应用。

第二部分  票据及合同风险的管控及筹划

1、全电发票的推广及管理应用                   

2、采购支付的涉税规定及“三流一致”的管理误区；

3、《民法典》对采购合同涉税条款设计要点；     

4、虚开发票的界定及避免取得虚开发票方法；

5、失控发票的风险管控及采购合同的重要性分析；

6、所得税税前列支凭证的汇总及风险管控

7、个人代开发票的金额、数量及地点限制；      

8、无需开具发票及不征税发票的情形及处理方法；

9、增值税、所得税及会计核算对票据要求差异分析；

10、增值税制度下物资采购决策方法及案例分析；

11、《民法典》下建设工程合同涉税条款设计；       

12、财务人员个人票据风险的管控

第三部分  增值税及挂靠项目风险管控及筹划

1、建筑施工企业进项税额可能会遇到哪些特殊情况？

（1）进项抵扣凭证一定是增值税专用发票吗？进项抵扣需要按项目抵扣吗？

（2）如何利用进项抵扣时间调节税负？其对应处理过程中有哪些待明确的问题？

（3）进项抵扣凭证滞留和失控发票会给企业带来哪些风险？如何化解对应风险？

（4）兼用分不清的设备及材料应如何抵扣进项？

（5）进项税额转出在实务操作过程中应特别关注哪些问题？

2、什么情况下应该预缴增值税，在哪预缴？不预缴会怎么样？

（1）建筑企业什么情况下需要预缴增值税？不预缴增值税会怎么样？

（2）建筑总包企业异地项目收取的分包发票如果未预缴可否用于差额扣除或抵减？

（3）提前开票涉及的增值税与企业所得税问题

3、甲供材、甲控材的涉税问题与核心风险解析

（1）甲供材与甲控材的基本概念与根本区别

（2）甲供材与甲控材的发票开具与会计核算

（3）甲供材与甲控材的涉税风险

（4）甲供材对计税方式的“软”、“硬”影响

（5）甲供材与甲控材在合同约定时需要注意什么问题？

（6）建筑工程甲供水电算不算“甲供工程”，可否依此选择简易计税？

4、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题

（1）在财税处理有什么风险？

（2）母公司承接工程交给内部第三方施工，需要什么特定条件？

（3）这种情况是否属于非法转包、非法挂靠？

5、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？

6、挂靠工程的几类典型财税风险

（1）挂靠工程的资金风险

（2）挂靠工程的利润支取方式

（3）该考工程的票据风险

（3）挂靠工程的质量及安全风险

7、异地项目附加税的处理及风险管控

第四部分  企业所得税、个税及人工支出风险管控及筹划

1、增值税销售额、所得税收入的确认及税会差异如何协调？

2、建筑企业总公司、分公司、项目部应该如何预缴企业所得税

（1）建筑业总公司与分公司、分公司与子公司之间财税管理差异

（2）建筑业异地施工项目、分支机构如何预缴企业所得税？

（3）总分支机构企业所得税如何分摊？

（4）被当作所得税独立纳税义务人、未采用分摊形式的分支机构如何进行纳税筹划

3、建筑企业发生的工伤保险赔偿以外的赔偿金能否在企业所得税前扣除问题？

4、建筑企业为员工承担个人所得税的支出能否在所得税前扣除？

5、建筑企业所得税核定征收改查账征收应该注意哪些问题？

6、个人去税务机关代开发票的涉税问题

（1）个人所得税税目与扣缴义务的关系

（2）需要扣缴个人所得税，税率却不一样

（3）建筑企业收到个人代开发票需要注意什么事项？

（4）支付方取得个人去税务局代开的劳务费、材料费、租赁费发票是否需要代扣代缴个税？

（5）包工头去税务机关代开的劳务费发票，个税应该按照“经营所得”还是“劳务报酬”扣缴？

7、临时劳务一定要个人去税务机关代开发票吗？

8、异地施工项目，管理人员工资薪金个税申报缴纳问题

（1）异地施工项目，管理人员工资薪金个税在哪交？

（2）怎么交？可否被核定？被核定的在机构所在地还需不需要交？

9、农民工工资专户代发农民工资，个税谁来代扣代缴？会计如何处理？

（1）农民工工资专用账户的由来

（2）代发农民工工资的个人所得税扣缴义务及会计处理

（3）委托代发农民工工资需要什么手续及凭证？

（4）总承包方代发农民工工资后，如何与劳务分包方结算？

（5）总承包方代替分包方清偿农民工工资，无法追偿的，可否在企业所得税前扣除？

10、建筑施工企业人工成本支出的风险分析及筹划

（1）农民工用工模式的选择及社保筹划；

（2）聘用临时工、季节工的社保及个税问题；

（3）劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

（4）非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；

（5）劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；

（5）支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

（6）企业向个人支付租金等非综合所得如何代扣代缴个税？